Силовики «сняли пенку» с Усть-Калманского маслосырзавода на фоне претензий налоговой почти в 500 млн рублей?

Сотрудники правоохранительных органов могут вести разбирательство в связи с налоговыми нарушениями Усть-Калманского маслосырзавода (МСЗ). По сведениям источника «Банкфакса», 12 апреля силовики, вероятно, изъяли документацию предприятия. Предполагается, что это может быть связано с претензиями налоговиков на сумму около 500 млн рублей. В УФНС по Алтайскому краю агентству подтвердили, что в 2020 году проверяли завод и выявили схему ухода от налогообложения путем дробления бизнеса.

По данным собеседника «Банкфакса», 12 апреля представители силовых структур, предположительно, посетили Усть-Калманский МСЗ с целью выемки документов. Он полагает, что поводом для оперативных мероприятий могло стать разбирательство, возможно, связанное с налоговыми манипуляциями руководства предприятия.

В ответе на запрос «Банкфакса» УФНС по Алтайскому краю сообщило, что в 2020 году МИФНС № 1 проводила проверку в отношении ООО «Усть-Калманский МСЗ», в результате которой выявила нарушения законодательства. «Была установлена схема ухода предприятием от налогообложения путем формального вовлечения в финансово-хозяйственную деятельность зависимых юридических лиц (дробление бизнеса) и лиц, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, в целях минимизации налогооблагаемой базы по НДС», - сообщили в ведомстве.

В налоговой отметили, что материалы проверки были направлены в следком для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов). Однако следственные органы отказали в возбуждении дела в связи с отсутствием состава преступления (п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ). Тем не менее источник «Банкфакса» предполагает, что правоохранительные органы продолжают изучать обстоятельства ведения финансово-хозяйственной деятельности группы, связанной с Усть-Калманским МСЗ.

Кроме того, налоговая сообщила, что в конце 2022 года МИФНС № 1 по Алтайскому краю обратилась в Арбитражный суд Новосибирской области с иском о взыскании долга предприятия. При этом ответчиком выступал не сам завод, а аффилированное с ним юрлицо, зарегистрированное в Новосибирске. «В качестве основания указаны факты по переводу бизнеса через цепочку иных юридических лиц. В рамках судебного процесса налоговый орган доказал зависимость пяти обществ и бенефициара бизнеса, а также доказал, что передача бизнеса была произведена с целью неуплаты налогов, которые были начислены в результате проведения выездной налоговой проверки», - отметило УФНС, добавив, что 25 января 2024 года арбитраж удовлетворил заявление в полном объеме. Сейчас ответчики оспаривают решение в апелляции.

Между тем «Банкфакс» выяснил подробности разбирательства ФНС и маслосырзавода. Как следует из решения суда, налоговая пыталась взыскать около 464,1 млн рублей, причем не с Усть-Калманского завода, а с ООО «Гермес», зарегистрированного в Новосибирске. Этой фирмой руководит и владеет Алексей Крысанов, который известен в Алтайском крае как бенефициар предприятия, в то время как юрлицо ООО «Усть-Калманский МСЗ» принадлежит Наталье Бабушкиной.

При этом вторая часть иска касалась признания зависимыми лицами «Гермеса», юрлица МСЗ, ООО «Стимул» (Барнаул), ООО «Сыродел» (Новосибирск), ООО «Продвижение» (Новосибирск) и самого Крысанова. В материалах дела указано, что изначально долг почти в 500 млн рублей должно было выплатить ООО «Усть-Калманский МСЗ» по исполнительному производству, но у данного общества отсутствовало какое-либо имущество. При этом на предприятии функционировали упомянутые юрлица, которые якобы занимались отдельным бизнесом. Это налоговой удалось опровергнуть, доказав, что они являются частью одной цепи. При этом некоторые работники завода числились сразу в нескольких юрлицах. Более того, в документах указано, что УФСБ по Алтайскому краю изымало документы на МЗС (когда это было, не уточняется), которые подтверждали, что контроль над предприятием и за его финансово-хозяйственной деятельностью фактически осуществлял Крысанов. С учетом фактического отсутствия у завода собственных средств налоговая и решила взыскать долг с «Гермеса».

В ходе разбирательства также выяснилось, что за время своего существования Усть-Калманский маслосырзавод сменил несколько юрлиц после признания их банкротами или ликвидации, а его работники переходили из одной фирмы в другую.

В решении арбитража говорится следующее: «Вышеуказанные организации входят в одну группу компаний подконтрольную, бенефициарному владельцу Крысанову Алексею Николаевичу. ООО «Усть-Калманский МСЗ» создана схема ухода от налогообложения путем формального вовлечения в финансово хозяйственную деятельность взаимозависимых организаций ООО «Стимул», ООО «Продвижение», ООО «Сыродел», ООО «Гермес». Разделение бизнеса на хозяйствующие субъекты, позволило проверяемому лицу применять специальный налоговый режим в виде упрощенной системы налогообложения, регулируя численность трудовых ресурсов и размер выручки от реализации готовой молочной продукции (сыров, масла и т.д.). Искусственная ситуация, при которой видимость действий нескольких лиц прикрывало фактическую деятельность ООО «Усть-Калманский МСЗ», позволила минимизировать налоговые платежи посредством неуплаты НДС, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций».

В документе также раскрывается схема дробления бизнеса. Так, фактически молоко закупал сам МЗС, но по документам это делало «Продвижение». Юрлицо завода отвечало только за переработку. На «Стимул» был записан весь производственный комплекс предприятия. Эта фирма сдавала в аренду оборудование и помещения другим упомянутым организациям. В то же время производством занимался «Сыродел». С 2019 года роль «Продвижения» перешла к «Гермесу», который занялся закупом сырого молока. С 2022 года последняя фирма также стала производителем продукции вместе с «Сыроделом». Однако уже в августе 2022 года все счета последнего закрыли, имущество переписали на Крысанова, деятельность продолжилась через «Гермес». Как следует из картотеки арбитража, «Сыродел» в 2023 году признали банкротом.

В результате Арбитражный суд Новосибирской области удовлетворил иск налоговой и определил взыскать с «Гермеса» 464,1 млн рублей, включая НДС, налог на прибыль, НДФЛ, пени и штрафы, а также признал упомянутые юрлица и Алексея Крысанова зависимыми лицами. Добавим, что он является директором и собственником этой фирмы. Решение суда в законную силу не вступило и обжалуется.

Инсайдер «Банкфакса» полагает, что оперативные мероприятия силовиков на Усть-Калманском МСЗ могут быть связаны с этими обстоятельствами. При этом предполагается, что уголовное разбирательство могут вести правоохранительные органы Новосибирской области в связи с местом регистрации части упомянутых выше компаний. Добавим, что «Банкфакс» обращался за комментарием в приемную завода, но там отказались отвечать на вопросы. При этом женщина, ответившая на звонок, сказала, что этот номер принадлежит компании «Гермес».