Индивидуальный инвестиционный счет — финансовый инструмент, который набирает все большую популярность у жителей России. Главная привилегия, которую получают владельцы ИИС, заключаются в возможности получения налогового вычета. Это позволяет претендовать на дополнительный пассивный доход для тех, кто получает «белую» заработную плату или планирует инвестировать в акции или облигации.
Разновидности ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет — альтернатива классического брокерского счета. Ключевое отличие заключается в том, что владельцы ИИС имеют право на выплату налоговых льгот (а именно, НДФЛ в размере 13%). Подбирая ИИС для себя, необходимо определиться с типом счета — А или В.
Тип А
ИИС типа, А — финансовый инструмент, который подойдет для людей, работающих официально. Если вы не получаете «белую» заработную плату, претендовать на льготы нельзя. Счет типа, А часто называют пассивным, так как он не требует от инвестора специальных знаний.
Принцип работы прост — лицо, открывшее счет, вносит на него определенный размер денежных средств. По итогам каждого года государство вернет обратно уплаченный с официального дохода НДФЛ в размере 13%. Обратите внимание, что ИИС типа, А может использоваться и для приобретения ценных бумаг (к ним относят как облигации, так и акции — привилегированные и обыкновенные). Необходимо помнить, что любой доход, который будет получен в результате сделок на бирже, облагается НДФЛ — в этом разрезе льгота не предоставляется.
Обратите внимание: вы можете получить вычет не на всю сумму, которая находится на инвестсчете, а на определенную его часть — до 400 000 рублей. При этом максимум льготы, который вернется обратно инвестору, составляет 52 000 рублей.
Рассчитаем сумму льготы на примере. Инвестор официально трудоустроен. Размер вознаграждения (за год) составляет 350 000 рублей. Таким образом, сотрудник уплатил НДФЛ — 45 500 рублей. При этом в начале года был открыт ИИС типа А, на который вложено 400 000 рублей. Таким образом, вкладчик обращается в ФНС, заполняет декларацию и может рассчитывать на вычет в 45 000 рублей. Данная сумма будет перечислена по указанным банковским реквизитам после окончания проверки. Как правило, это происходит в течение четырех месяцев.
Тип В
Основное отличие от первого варианта заключается в том, что для получения вычета не обязательно быть трудоустроенным официально. Сама льгота заключается в том, что инвестор освобождается от уплаты налога от инвестиционной деятельности, например, в случае продажи ценных бумаг. Однако, необходимо помнить о том, что если вы получаете дивиденды, перечислить часть налога все же придется.
Рассмотрим ситуацию на примере. Олег принял решение об открытии ИИС типа В и внес на него 900 000 рублей в 2016 году, приобрел акции. К 2019 году, когда срок действия инструмента подходил к концу, инвестор продал ценные бумаги. Чистая прибыль составила 300 000 рублей. В иной ситуации владелец счета был бы вынужден перечислить НДФЛ в размере 13% - в данном случае он составил бы 39 000 рублей, однако, воспользовавшись льготой, лишь приумножил прибыль.
Важно: открыть оба вида счета — А и В одновременно не получится.
Где можно открыть индивидуальный инвестиционный счет
Как открыть ИИС? Сделать это можно тремя основными способами:
- Обратившись в банк.
- Через управляющую компанию.
- Обратившись к надежному брокеру.
ИИС в банке
Многие российские банки предлагают клиентам открыть инвестсчет любого типа. Необходимо отметить, что финансовые учреждения отличаются тем, что взимают большую комиссию за проведение операций по сравнению с компаниями-брокерами.
Перед тем как заключить договор на открытие счета, внимательно ознакомьтесь со всеми условиями. Кроме того, изучить важные нюансы можно в соответствующем разделе на сайте банка. Отдайте предпочтение открытию ИИС в отделении, если планируете перечислить на него большие суммы. В таком случае комиссия будет существенно ниже.
Для активации счета необходимо:
- посетить офис кредитно-финансового учреждения (при себе необходимо иметь паспорт);
- ознакомиться с тарифами;
- заполнить анкету (выдаст специалист банка);
- заключить договор;
- дождаться уведомления об открытии счета;
- при необходимости — зачислить денежные средства.
В некоторых случаях открыть ИИС можно и без визита в банк — такая опция доступна через приложения для мобильных.
Через брокера
Открытие ИИС через брокера — самый надежный и выгодный вариант. Выбирая компанию, отдайте предпочтение проверенным брокерам с большим опытом работы, например, БКС. Отправляясь в офис компании, не забудьте взять с собой ИНН и паспорт. После того как договор будет заключен, вы сможете пополнить брокерский счет и начать инвестировать в тот же день.
Обратите внимание, что создать ИИС можно и дистанционно — такую возможность предлагают многие брокерские компании. Сама процедура предельно проста и займет не более 5 минут — клиент заполняет форму. Сам договор можно получить в офисе.
Важно: после открытия ИИС его не обязательно пополнять сразу. После его активации вы получите доступ торговым площадкам, терминалу.
Через управляющую компанию
Такой вариант подойдет для тех, кто не планирует заниматься приобретением и продажей финансовых инструментов самостоятельно. Принцип работы прост — после заключения договора на открытие ИИС клиент вносит определенный размер капитала. Сами же операции (по продаже, купле ценных бумаг) осуществляются доверительным управляющим. При этом удерживается комиссия — она зависит как от количества сделок, так и суммы.
Обратите внимание, что в некоторых случаях доверительное управление вовсе не гарантирует получение желаемого дохода. При этом сам управляющий не ответственен за убытки инвестора, все риски возлагаются на самого клиента (прописано в условиях договора).
Важные нюансы
Инвестиционный счет — инструмент, который может использоваться и для получения пассивного дохода. Перед тем, как открыть счет, необходимо обратить внимание на некоторые моменты:
- Один инвестор может открыть только один инвестсчет. При этом, открыв ИИС типа В, можно открыть счет другого типа, при условии, что первый будет закрыт.
- Минимальная сумма, на которую необходимо пополнить счет, не установлена. На законодательном уровне определен максимальный лимит. В течение года счет можно пополнить максимум на 1 000 000 рублей.
- Срок действия ИИС составляет три года. При этом инвестор имеет возможность снимать полученную прибыль, но основная (первоначальная) сумма пополнения не может быть снята. В случае, если первоначальный капитал по каким-либо причинам необходимо вывести, вы обязуетесь вернуть все льготы (если они использовались).
- Комиссия за проведение различных операций зависит от способа открытия счета. Самые минимальные комиссионные удерживаются брокером. Менее выгодно проводить операции, открыв ИИС в банке.
- Сумма уплачиваемого налога рассчитывается не ежегодно, а только в конце срока действия ИИС. Напротив, в случае получения прибыли владельцы брокерских счетов перечисляют НДФЛ ежегодно.
Приобретая государственные ценные бумаги, вы можете рассчитывать на доходность до 8,5% годовых. Что же касается акций и облигаций компаний, уровень прибыльности будет находиться на уровне в среднем от 7 до 20%.
Подведем итоги
ИИС — достойная альтернатива классического банковского вклада, которая отличается большей доходностью. Если вы хотите получать пассивный доход, вернув уплаченный за год НДФЛ, а также не планируете работать с ценными бумагами, обратите внимание на открытие ИИС (тип А).
ИИС типа В подойдет для тех, кто планирует приобретать различные финансовые инструменты. Таким образом, выгода инвестора заключается в том, что он освобождается от уплаты налога на прибыль (если ценные бумаги были проданы). Правда, если по акциям были выплачены дивиденды, перечислить обязательный платеж в бюджет все же придется.
Владельцы инвестсчетов могут как снимать прибыль до окончания срока действия инструмента (3 года), так и реинвестировать ее для получения большего дохода.
На правах рекламы
